Podatek PCC
0,5%
płaci pożyczkobiorca w 14 dni
Rodzina (grupa zerowa)
zwolnienie
powyżej 36 120 zł – przelew i PCC-3
Forma
dokument
przy kwocie powyżej 1000 zł
Treść wzoru
UMOWA POŻYCZKI
zawarta w dniu data w miejscowość pomiędzy:
Pożyczkodawcą: imię i nazwisko, zam. adres, PESEL PESEL,
a
Pożyczkobiorcą: imię i nazwisko, zam. adres, PESEL PESEL.
§ 1. Przedmiot umowy
Pożyczkodawca udziela Pożyczkobiorcy pożyczki w kwocie kwota zł (słownie: kwota słownie złotych), a Pożyczkobiorca zobowiązuje się zwrócić tę kwotę na warunkach określonych w umowie.
§ 2. Przekazanie pieniędzy
Pożyczkodawca przekaże kwotę pożyczki przelewem na rachunek Pożyczkobiorcy nr numer rachunku w terminie do dnia data lub: Pożyczkobiorca potwierdza otrzymanie kwoty pożyczki gotówką w dniu podpisania umowy.
§ 3. Oprocentowanie
Pożyczka jest nieoprocentowana / oprocentowana w wysokości … % w skali roku.
§ 4. Zwrot pożyczki
Pożyczkobiorca zwróci pożyczkę jednorazowo do dnia … / w … ratach miesięcznych po … zł, płatnych do … dnia każdego miesiąca przelewem na rachunek Pożyczkodawcy nr numer rachunku. Pożyczkobiorca może zwrócić pożyczkę wcześniej bez dodatkowych kosztów.
§ 5. Opóźnienie
W razie opóźnienia w zwrocie Pożyczkodawca może żądać odsetek ustawowych za opóźnienie. Opcjonalnie: Opóźnienie w zapłacie dwóch rat uprawnia Pożyczkodawcę do żądania natychmiastowego zwrotu całej pozostałej kwoty.
§ 6. Podatek
Podatek od czynności cywilnoprawnych, jeżeli jest należny, uiszcza Pożyczkobiorca.
§ 7. Postanowienia końcowe
Zmiany umowy wymagają formy pisemnej. W sprawach nieuregulowanych stosuje się przepisy Kodeksu cywilnego. Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach.
podpis Pożyczkodawcy podpis Pożyczkobiorcy
Pola oznaczone w ten sposób uzupełnij własnymi danymi.
Forma umowy pożyczki
Umowa pożyczki na kwotę powyżej 1000 zł powinna być stwierdzona dokumentem. Nie musi to być umowa na papierze z podpisami – wystarczy wymiana maili czy wiadomości, z których wynika kwota i obowiązek zwrotu. Podpisana umowa jest jednak najlepszym dowodem, gdy pożyczkobiorca nie odda pieniędzy albo urząd skarbowy zapyta o źródło środków. Przekazuj pieniądze przelewem z tytułem „pożyczka zgodnie z umową z dnia …”.
Podatek PCC od pożyczki
Od umowy pożyczki płaci się podatek od czynności cywilnoprawnych w wysokości 0,5% kwoty pożyczki. Obowiązek ma pożyczkobiorca: w ciągu 14 dni od zawarcia umowy składa deklarację PCC-3 i wpłaca podatek. Od pożyczki 20 000 zł podatek wyniesie 100 zł. Odsetek nie wlicza się do podstawy.
| Od kogo pożyczka | PCC | Warunki |
|---|---|---|
| Najbliższa rodzina (małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, ojczym, macocha) – do 36 120 zł w 5 lat | zwolniona | bez zgłoszenia |
| Najbliższa rodzina – powyżej 36 120 zł | zwolniona | przelew na konto i PCC-3 w 14 dni |
| Dalsza rodzina, znajomi | 0,5% | poza niewielką kwotą wolną dla I grupy podatkowej |
| Bank, firma pożyczkowa | nie dotyczy | czynność objęta VAT lub zwolniona |
Jeśli pożyczkobiorca nie zapłaci podatku, a później powoła się na pożyczkę przed urzędem skarbowym – np. tłumacząc źródło pieniędzy na zakup mieszkania – urząd naliczy podatek w sankcyjnej wysokości 20%. Dlatego PCC-3 warto złożyć od razu, także przy pożyczce zwolnionej, gdy kwota przekracza limit.
Oprocentowanie i odsetki
Pożyczka między osobami prywatnymi może być nieoprocentowana. Jeśli strony ustalą oprocentowanie, nie może ono przekroczyć odsetek maksymalnych, czyli dwukrotności odsetek ustawowych. Nadwyżkę ponad ten limit pożyczkobiorca może odliczyć od spłaty. Pożyczkodawca nie płaci podatku dochodowego od zwrotu samej kwoty pożyczki, ale odsetki są jego przychodem i trzeba je rozliczyć w PIT.
Gdy pożyczkobiorca nie oddaje pieniędzy
Najpierw wyślij wezwanie do zapłaty z terminem, np. 7 dni. Jeśli nie pomoże, możesz złożyć pozew o zapłatę – przy umowie i potwierdzeniu przelewu sprawa jest zwykle prosta. Roszczenie o zwrot pożyczki przedawnia się po 6 latach od dnia, w którym pożyczka miała zostać zwrócona.
Najczęstsze pytania
Czy pożyczka od rodziców wymaga umowy?
Formalnie przy kwocie powyżej 1000 zł umowa powinna być stwierdzona dokumentem. Przy kwocie powyżej 36 120 zł umowa i przelew są też warunkiem zwolnienia z podatku PCC.
Ile wynosi podatek od pożyczki?
0,5% kwoty pożyczki. Płaci go pożyczkobiorca w ciągu 14 dni od zawarcia umowy, składając deklarację PCC-3.
Czy pożyczkę można dać w gotówce?
Tak, ale wtedy trudniej udowodnić jej przekazanie. Przy pożyczce od najbliższej rodziny powyżej 36 120 zł gotówka odbiera prawo do zwolnienia z podatku.
Czy trzeba pisać umowę przy pożyczce do 1000 zł?
Nie musisz, przepisy nie wymagają wtedy dokumentu. Krótka umowa lub wiadomość z kwotą i terminem zwrotu ułatwi jednak odzyskanie pieniędzy.
Po jakim czasie przedawnia się pożyczka?
Po 6 latach od dnia, w którym miała zostać zwrócona. Termin przedawnienia kończy się z ostatnim dniem roku kalendarzowego.
Podstawa prawna: art. 720–724 Kodeksu cywilnego; art. 7 i art. 9 pkt 10 ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych.
Wzór ma charakter informacyjny i nie zastępuje porady prawnej. Przy nietypowej sytuacji skonsultuj dokument z prawnikiem.
