Jak wypełnić PIT krok po kroku: Twój e-PIT, ulgi i terminy

Jak wypełnić PIT krok po kroku w usłudze Twój e-PIT?

Najprostsza droga to usługa Twój e-PIT: urząd skarbowy przygotowuje zeznanie na podstawie informacji od pracodawców i zleceniodawców, a Ty je sprawdzasz, uzupełniasz o ulgi i akceptujesz. Dla osób na etacie i zleceniach cały proces zajmuje kwadrans.

Usługa dostępna jest w serwisie e-Urząd Skarbowy od połowy lutego. Logujesz się profilem zaufanym, bankowością elektroniczną, e-dowodem lub aplikacją mObywatel. Jeśli nie zrobisz nic, PIT-37 zostanie automatycznie zaakceptowany po terminie – ale bez ulg, których urząd nie zna, i bez wskazania organizacji pożytku publicznego, jeśli nie wskazano jej rok wcześniej.

Automatyczna akceptacja nie dotyczy osób prowadzących działalność gospodarczą. One muszą zeznanie złożyć same, choć mogą skorzystać z danych wstępnie wypełnionych w tej samej usłudze.

PIT-37 czy PIT-36 – który formularz jest Twój?

PIT-37 składasz, gdy wszystkie Twoje dochody rozliczał za Ciebie płatnik: pracodawca, zleceniodawca, ZUS. PIT-36 jest dla osób, które same odprowadzały zaliczki – prowadzących działalność na zasadach ogólnych, wynajmujących mieszkanie w ramach działalności lub mających dochody z zagranicy bez polskiego płatnika.

• PIT-37: umowa o pracę, zlecenie, dzieło, emerytura, renta, zasiłki, stypendia – gdy dostałeś od płatników PIT-11 lub PIT-40A.
• PIT-36: działalność gospodarcza na skali, dochody zagraniczne rozliczane w Polsce, dochody małoletnich dzieci doliczane do rodziców, sprzedaż rzeczy ruchomych przed upływem pół roku.
• PIT-36L: działalność na podatku liniowym. PIT-28: ryczałt, w tym najem prywatny. PIT-38: zyski z giełdy i kryptowalut.

Jeśli w jednym roku miałeś etat i założyłeś firmę na skali, składasz jeden PIT-36 i wpisujesz tam także dochody z etatu. Nie składa się wtedy osobno PIT-37. W razie wątpliwości usługa Twój e-PIT podpowie formularz na podstawie danych, które do niej spłynęły.

Siedem kroków do wysłanego zeznania

Poniższa kolejność działa zarówno dla Twój e-PIT, jak i dla programów do rozliczeń. Najważniejsze są kroki 3 i 4 – to tam ludzie najczęściej tracą pieniądze, bo nie dopisują ulg.

1. Zbierz dokumenty PIT-11 od każdego pracodawcy i zleceniodawcy, PIT-40A z ZUS, potwierdzenia wpłat na IKZE, faktury za termomodernizację, dowody wpłat na internet, dokumenty do ulgi rehabilitacyjnej. Numery PESEL dzieci przy uldze prorodzinnej.
2. Zaloguj się do e-Urzędu Skarbowego Wejdź do usługi Twój e-PIT i wybierz rok podatkowy. Zobaczysz przygotowane zeznanie. Sprawdź, czy liczba PIT-11 zgadza się z liczbą pracodawców – brakujący PIT-11 trzeba dodać ręcznie, bo urząd mógł go jeszcze nie otrzymać.
3. Zweryfikuj przychody i koszty Porównaj kwoty z Twoich PIT-11 z tym, co widzisz w systemie. Jeśli dojeżdżasz do pracy z innej miejscowości, sprawdź, czy wpisano podwyższone koszty uzyskania przychodu. Przy kilku etatach limit kosztów jest wyższy, ale system nie zawsze stosuje go automatycznie.
4. Dopisz ulgi, których urząd nie zna Twój e-PIT uwzględni ulgę na dzieci z poprzedniego roku, ale nie wie o nowym dziecku, internecie, termomodernizacji, IKZE ani darowiznach. Każdą z nich dodajesz w sekcji odliczeń. Trzymaj dokumenty 5 lat – urząd może poprosić.
5. Wybierz sposób rozliczenia Wspólnie z małżonkiem lub jako samotny rodzic opłaca się, gdy jedno z Was zarabia dużo mniej albo nie zarabia wcale. System pokaże podatek w obu wariantach, więc porównaj wynik przed wyborem.
6. Wskaż organizację na 1,5% Wpisz numer KRS organizacji pożytku publicznego i opcjonalnie cel szczegółowy. Nic Cię to nie kosztuje – ta kwota i tak trafiłaby do budżetu. Jeśli nie wskażesz nowej, system przepisze organizację z zeszłego roku.
7. Sprawdź wynik i wyślij Zobacz, czy wychodzi zwrot, czy dopłata. Zapisz Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) – to Twój dowód złożenia. Dopłatę przelej na indywidualny mikrorachunek podatkowy do końca kwietnia, zwrot przyjdzie na konto wskazane w zeznaniu.

Zeznanie przygotowane przez urząd jest poprawne, ale nie jest kompletne – ulgi, które pomijasz, nikt za Ciebie nie dopisze.

Jakie ulgi podatkowe najczęściej się pomija?

Najczęściej pomijane są ulga na internet, termomodernizacyjna i wpłaty na IKZE – wszystkie trzy wymagają ręcznego wpisania, a każda potrafi dać od kilkudziesięciu do kilku tysięcy złotych zwrotu. Poniżej lista ulg, które warto sprawdzić przed wysłaniem.

Ulga	Dla kogo	Na co uważać
Na dzieci (prorodzinna)	rodzice i opiekunowie małoletnich oraz uczących się dzieci do 25 lat	przy jednym dziecku obowiązuje limit dochodu rodziców; limit sprawdź w serwisie podatkowym
Internetowa	osoby, które pierwszy raz korzystają z ulgi lub korzystały rok wcześniej	tylko dwa kolejne lata; potrzebne faktury lub potwierdzenia z Twoim nazwiskiem
Termomodernizacyjna	właściciele i współwłaściciele domów jednorodzinnych	faktury VAT na materiały i usługi; dotacje odlicza się od wydatków; rozliczana do 6 lat
Wpłaty na IKZE	każdy, kto wpłacał na konto IKZE w danym roku	odliczasz faktyczną wpłatę do rocznego limitu; limit sprawdź w serwisie podatkowym
Rehabilitacyjna	osoby z orzeczeniem o niepełnosprawności i ich opiekunowie	część wydatków ma limity, część jest nielimitowana; wymagana dokumentacja
Darowizny	osoby wspierające OPP, cele kultu, krwiodawcy	odliczenie do określonego procentu dochodu; potrzebny dowód wpłaty lub zaświadczenie

Ulga termomodernizacyjna przy ociepleniu domu, wymianie okien lub montażu pompy ciepła potrafi obniżyć podatek o kilka tysięcy złotych rocznie, a niewykorzystaną część przenosisz na kolejne lata. Jeśli planujesz taką inwestycję, policz ją razem z ulgą – pomoże w tym nasz kosztorys w artykule ile kosztuje ocieplenie domu.

Wpłaty na IKZE to ulga, którą planujesz z wyprzedzeniem: wpłata do końca grudnia obniża podatek za ten rok. Przy drugim progu podatkowym zwrot sięga prawie jednej trzeciej wpłaconej kwoty. O tym, czy lepiej odkładać w IKZE, czy nadpłacać kredyt, piszemy w tekście nadpłata kredytu czy inwestowanie.

Jakie terminy obowiązują przy rozliczeniu PIT?

Zeznania PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-28 i PIT-38 składasz od połowy lutego do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Do tego samego dnia wpłacasz ewentualną dopłatę podatku.

• Połowa lutego – start usługi Twój e-PIT; wcześniej płatnicy mają czas na przesłanie PIT-11 do urzędu i do Ciebie.
• Koniec kwietnia – ostatni dzień na złożenie zeznania i dopłatę podatku. Gdy wypada w weekend, termin przesuwa się na najbliższy dzień roboczy.
• Zwrot nadpłaty – do 45 dni od złożenia zeznania elektronicznie, do 3 miesięcy przy papierowym. Zeznania złożone w lutym są zwykle rozliczane szybciej.
• Korekta – możesz ją złożyć przez 5 lat, licząc od końca roku, w którym minął termin złożenia zeznania.

Jeśli wiesz, że wyjdzie Ci dopłata, nie ma sensu składać zeznania w lutym, ale pieniądze i tak musisz przelać do końca kwietnia. Przy zwrocie odwrotnie – im wcześniej wyślesz, tym wcześniej dostaniesz pieniądze. Zwrot warto od razu zaplanować w domowym budżecie, zamiast pozwolić mu rozpłynąć się w bieżących wydatkach; podpowiedzi znajdziesz w tekście budżet domowy w pięciu krokach.

Najczęstsze pytania

Jak złożyć korektę PIT, gdy zapomniałem o uldze?

W usłudze Twój e-PIT wybierz złożone zeznanie i opcję korekty, dopisz ulgę i wyślij ponownie. Nie trzeba podawać uzasadnienia. Nadpłata z korekty jest zwracana w tych samych terminach co przy zwykłym zeznaniu.

Czy 1,5% podatku dla OPP coś mnie kosztuje?

Nie. Ta część podatku i tak jest należna – wskazujesz tylko, czy trafi do wybranej organizacji, czy do budżetu państwa. Potrzebny jest wyłącznie numer KRS organizacji, który znajdziesz w wykazie OPP.

Kiedy opłaca się wspólne rozliczenie z małżonkiem?

Gdy jedno z Was nie pracuje lub zarabia znacznie mniej, a drugie wchodzi w drugi próg podatkowy. Warunkiem jest wspólność majątkowa i małżeństwo przez cały rok podatkowy (lub zawarte w jego trakcie, jeśli trwa do końca roku).

Co zrobić, gdy w Twój e-PIT brakuje jednego PIT-11?

Dodaj przychody ręcznie na podstawie PIT-11, który dostałeś od pracodawcy. Brak w systemie oznacza zwykle, że płatnik wysłał dokument z opóźnieniem – to nie zwalnia Cię z wykazania tych dochodów.

Czy student lub osoba do 26 lat musi składać PIT?

Przy dochodach z etatu i zleceń objętych zwolnieniem dla młodych do rocznego limitu zeznania nie trzeba składać, chyba że chcesz odzyskać nadpłatę lub masz inne dochody. Jeśli pracodawca pobierał zaliczki, złożenie PIT zwykle oznacza zwrot.

Co grozi za spóźnienie z PIT?

Przy PIT-37 nic, bo zeznanie w Twój e-PIT jest akceptowane automatycznie. Przy innych formularzach spóźnienie może oznaczać mandat, ale złożenie zeznania razem z tzw. czynnym żalem przed wezwaniem z urzędu zwykle chroni przed karą. Odsetki od zaległego podatku naliczane są niezależnie.